公司治理

内部稽核

• 本公司稽核室为一独立单位，隶属于董事会，负责本公司内部控制之检查与评估，以促进公司之营运绩效。

• 本公司稽核室配置稽核主管，具备证期局要求的适用资格并于每年持续进修内部稽核相关之专业课程，内部稽核人员名册于每年的一月底在公开资讯观测站中完成申报。

• 本公司依据金管会证期局所颁布的「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」，建立「内部控制制度」及「内部稽核实施细则」，作为内部稽核执行依归。稽核室每年制订年度稽核计划，并于该年度执行销售及收款循环、采购及付款循环、生产循环、薪工循环、不动产、厂房及设备循环、融资循环、投资循环、研发循环、电子资料处理作业循环、管理控制作业、每月衍生性商品作业、每季资金贷予他人作业及背书保证作业等各项稽核作业。稽核之执行由稽核室设计各循环作业之查核程式，向各单位进行访谈及查核，将方法及过程记录于工作底稿并编制报告，借以检视及评估内部控制执行情形，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施，并将内部稽核结果及改善情形，提供董事会及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据，此声明书依规定刊登于每年股东会年报中。

• 本公司公开发行后，稽核室依金管会证期局规定之期限内，完成下列各项网路申报作业